Banken kijken naar immateriële activa bij bepalen kredietrisico
De post wordt vaak bij voorbaat weggestreept om het risico op wanbetaling te kunnen voorspellen. Het is echter de vraag of deze stap ook daadwerkelijk helpt bij het voorspellen van het kredietrisico. Het blijkt immers dat kredietrisicomodellen met ratio`s waarbij de balans niet is gecorrigeerd, vaak beter in staat zijn wanbetaling significant te voorspellen dan modellen waar de balans wel wordt gecorrigeerd voor deze activa. Dit is ook wel te verklaren, omdat banken met het schrappen van de post aan een aantal zaken voorbij gaan.
Zo zien de banken niet de informatie die de inschatting van het kredietrisico van hun kredietrelaties zou kunnen verbeteren door het schrappen van de post. Als een bank de post laat staan, dan zullen ze beter in staat zijn krediet te verlenen. Door de post te hanteren krijgt het juiste bedrijf krediet en is het risico lager.
Bron(nen): Bank- en Effectenbedrijf (oktober 2010)
