Integrity due diligence bij fusies en overname is in opmars
Een integriteitsonderzoek vraagt altijd om een gegevensgerichte aanpak en een juiste analyse van de relevante data. Zo wordt bijvoorbeeld snel duidelijk welke geldstromen de organisatie kent, naar wie deze geldstromen gaan, in welke landen deze partijen zijn gevestigd en welk deel van de geldstroom contant geld betreft. Afhankelijk van het karakter van de organisatie kan zo`n analyse uitgebreid worden en zich bijvoorbeeld richten op omzetboekingen, declaratiegedrag, debiteuren crediteurtransacties en het verloop van voorzieningen.
Ook moet, naast het feitelijke boekenonderzoek, zorgvuldig de omgeving in kaart worden gebracht waarin de onderneming opereert om risico`s te identificeren en moet de kwaliteit van het complianceprogramma tegen het licht worden gehouden.
